如何通俗地理解对冲工具？衍生品、套期工具和被套期项目分别是什么概念？

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衍生工具，套期工具，被套期项目的概念分别是什么？

通常指衍生自基础资产的金融工具。因为很多金融衍生品

资产负债表中没有相应的项目，所以也称为表外交易(简称表外交易)。根据产品形式

，可分为远期、期货、期权、掉期四大类。

一、金融衍生品的概念和特征

(一)金融衍生品的概念

金融工具是基于基础产品或基础变量的衍生金融产品，其价格由后者的变化决定。

(2)金融衍生产品的基本特征

1.跨期交易

2.杠杆效应

3.不确定性和高风险

4.套期保值和投机套利并存。

二。金融衍生品的分类

(1)根据基本工具的种类：

1.股票衍生品

2.货币衍生品

3.利率衍生品

(2)根据风险收益特征：

对称和非对称

(3)根据交易方式和特点：

金融远期合同、金融期货、金融期权、金融互换

套期工具通常是企业指定的衍生工具，可以用预期的公允价值或现金流量来抵消被套期项目的公允价值和现金流量的变动。衍生品一般被认为是为交易或套期保值而持有的金融工具，包括期权、期货、远期合约、互换等常用品种。非衍生金融资产或金融负债只有在用于对冲外汇风险时才能被指定为对冲工具。被套期项目是指企业的风险损失，即使企业面临公允价值或未来现金流量变动的风险，将资产、负债、确定承诺、很可能发生的预期交易或净投资指定为被套期项目或具有类似风险特征的一组资产。套期关系是指套期工具和被套期项目之间的关系。根据套期关系，企业为避免与海外经营净投资相关的资产、负债、明确承诺、预期很可能发生的交易或外汇风险、利率风险、股价风险、信用风险等而开展的套期业务，可分为公允价值套期、现金流量套期和海外经营净投资套期三类。

存货、持有至到期投资、可供出售金融资产、贷款、长期贷款、预期商品销售、预期商品购买、海外经营净投资等项目，在企业面临公允价值变动或现金流风险的情况下，可以指定为被套期项目。

302套期项目

1.本科目核算企业进行被套期项目的公允价值变动形成的资产或负债。

二、本科目可根据被套期项目的类别进行明细核算。

三。被套期项目的主要会计处理。

(一)企业将已确认的资产或负债指定为被套期项目时，应当按照其账面价值，借记或贷记本科目，贷记或借记“库存商品”、“长期借款”、“持有至到期投资”等科目。已计提折旧或减值准备的，也应同时结转。

(二)资产负债表日，为有效套期，根据被套期项目产生的利润，借记本科目，贷记“公允价值变动损益”、“资本公积3354其他资本公积”等科目；对被套期项目造成的损失作相反的会计分录。

(3)资产或负债不再作为被套期项目核算的，应当根据被套期项目形成的资产或负债，借记或贷记相关科目，贷记或借记本科目。

4.本科目期末借方余额，反映企业被套期项目形成的资产的公允价值；t期末贷方余额

它是用来避免或降低风险的手段或工具。比如所谓的期货、期权、远期都是套期保值衍生品。

套期保值又称对冲，是指企业在平台上交易时会产生的风险程度和风险价格。

套期，是指企业指定一种或多种套期工具，以规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等的交易活动。从而改变套期工具的公允价值或现金流量，预计将抵消套期项目的全部或部分公允价值或现金流量变动风险。

为了保护货币转换或兑换过程中收益的锁定成本，通过外汇衍生交易规避汇率变动风险的做法称为套期保值。

套期保值是什么，通俗易懂的讲？

首先非常感谢你在这里为你回答这个问题。让我带你一起进入这个问题。现在我们一起来讨论一下。

传统金融工具，包括货币、票据、股票、债券等。

在传统金融工具基础上衍生和发行的金融衍生品，其特点是融资融券交易。它存在于各种形式的合约中，包括标准化的期货和期权，以及非标准化的远期和掉期。

我们来看看金融衍生品的诞生。

当风险来临时，有些人选择自己承担，有些人则试图转嫁。这也是金融衍生品诞生的最基本原因：规避风险。换句话说，金融衍生品就是各种转移风险的合约。

以老王为例：

老王觉得某股月底会涨到20元，但是缺钱，担心有钱的时候20元买不到。

于是我和小李签了一份合同：我老王承诺30日以每股20元买入10手股票。然后付了定金，

30日，该股涨到25元。但根据合约，老王粲每股20元买入10手。

这就是老王利用期货合约规避股价上涨风险的故事。

有人可能会说，难道小是傻子，愿意为老王冒险？其实每个人的风险承受能力是不一样的。对于小李来说，不仅可以收取好处费(手续费)，还可以将股价下跌的风险转嫁给老王。

但实际操作中，很少有涉及交割的案例，因为聪明人都知道买卖合同是可以赚钱的。做一个反方向的操作，比如卖买或者买卖，合约就可以结算了。这个过程就是清算。

由于没有交割，不需要支付全款，所以合约买卖一般以保证金的形式进行，也就是杠杆交易。

双刃剑

当然，金融衍生品是一把双刃剑。一方面，他们可以避免客观风险和不确定性。另一方面，如果使用不当，也是一个“定时炸弹”。

例如，风险判断错误：

本来小李是想转嫁股价下跌的风险，结果却在股价25元的时候，不得不在20元“低价卖出”。

最大的隐患是投机：相当一部分投资者，买卖合约不是为了规避风险，而是为了积极拥抱风险，试图从小到大扩张。以卖空为例：

股价涨到30元的时候，老王觉得太高了，跌到25元才合理。于是和小李签了合同，交了定金，借了10股，以30元卖出。不过卖出后股票涨了，小李也不是吃素的，等着老王可能会被强行平仓。

再想想，如果“老王”是大金融机构，会怎么样？巴林的银行倒闭或许是一个参考。

以上分享的这个问题的答案都是个人的看法和建议。希望我分享的这个问题的答案能帮助到大家。

同时希望大家喜欢我的分享。如果你对这个问题有更好的答案，请分享你的评论，一起讨论这个话题。

最后，在这里祝大家天天开心，生活幸福，天天健康，家庭兴旺，年年发财，生意兴隆。谢谢大家！

金融衍生工具是一把双刃剑，这如何理解？

股权，是指能够证明企业资产中扣除全部负债后剩余股权的所有权的合同。股权是一种形成股权的金融工具。一般指权益性投资，如长期股权投资、交易性金融资产(股票)、可供出售金融资产(股票)等。

同时满足下列条件的，发行人应将已发行的金融工具分类为权益工具：

该金融工具不包括向其他方交付现金或其他金融资产，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

在未来，如果需要或可以使用企业自有权益工具来结算该金融工具，如果该金融工具为非衍生工具(如A公司发行了无固定期限的可转换优先股，可以自主决定支付本息等。)，不包括交付数量可变的自有权益工具进行结算的合同义务；对于衍生工具(如认股权证等。)，企业只能以固定金额的自有权益工具换取固定金额的现金或其他金融资产来结算该金融工具。

权益工具包括哪些？

期货、远期、掉期、期权和其他衍生品本质上都是合约。

约定某一商品在某一时间的约定价格。

交易，而不是市场价格

来交易。

许多商品，如贵金属、石油、农产品等。价格波动非常大。一些从事这些行业的企业/人士需要锁定价格进行对冲。

有的预测商品价格来套利。

，可以通过这些工具实现：

前锋可以算是一个大类，包括其他三个。期货其实就是标准化的论坛，可以直接在交易所交易。

楼里很多人都讲过，我就不赘述了。不同的商品在不同的交易所交易，比如原油，这是一个国际市场，通常在NYMEX纽约商品交易所，国际商品交易所(ICE)等。

还有一个也很常见：期权。最大的特点就是可以选择锻炼或者不锻炼。期权不仅常用于商品，也常用于股票市场，包括欧式期权和美式期权。比如你的老板给了你一个100股的期权，让你可以在三年内随时以100元/股的价格买入你公司的股票(假设现在的价格是130)。但是，在过去的几个月里，公司的股价已经跌到了80，所以其实你不需要使用这个期权，而是直接从市场上买更划算。当然我说的是老板免费给你这个选择权。其实你在市场上买一个期权，都是有对应的。

互换可以理解为一系列远期合约，比如当年引发全球金融危机的是什么，CDS，Creditdefaultswap，也就是互换。

这里有一个石油工业的例子。这四个有什么区别：

基本上只要做大宗商品，就要和衍生品打交道。当然，衍生品不仅仅用在商品上。比如股指期货也是衍生品，刚才说的期权在股票市场应用广泛。其实只要价格是波动的，不确定的，就有做衍生品的条件，本质上就是合约。

比如电影《大空头》，主角想做空美国房地产，但是找了半天发现市场上没有便宜规范的做空工具，然后就去高盛为他打造了这样一个史无前例的CDS:

金融概念里的forwards和swaps分别是什么意思？

(1)借：被套期项目-存货商品A50000贷：存货商品A50000 (2)确认衍生金融工具公允价值变动借：套期工具-衍生金融工具B20000贷：套期损益20000确认被套期存货商品公允价值变动借：套期损益20000贷：被套期项目-存货商品A2000

贷款：主营业务收入53万元，结转销售成本48万元(50万-2万元)。

贷款：套期项目-库存商品A480000

套期保值会计题？

衍生品的主要用途是：衍生品的功能主要包括风险规避、价格发现、套期保值、金融创新。衍生品可以帮助金融机构的管理者更好地控制风险。金融衍生品在优化资源配置、降低国家整体金融风险、吸收社会闲置资金、有效增加市场流动性、提高交易效率等方面发挥着重要作用。

衍生工具的首要功能？

金融工具的类型可以分为三类：

含义：能按固定或固定公式计算现金流的证券。

特点：收入与发行人财务状况的相关性较低。

比如固定利率债券和浮动利率票据权益类证券的特点：风险高于固定收益类证券，收益与发行人财务状况高度相关。

例如，普通股和优先股衍生证券意味着由基础金融产品衍生的金融产品的价格受到基础金融产品的影响。

特点：衍生品的价值取决于其他证券，可用于套期保值或投机。

它是公司对冲或转移风险的工具。

例子：金融期权、期货、利率互换合同

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