货物贸易外汇管理指引（货物贸易外汇管理指引实施细则 2012）

本文目录一览：

• 1、银行办理货物贸易受贿业务时是否需要进行审核
• 2、根据货物贸易外汇管理指引,企业贸易外汇收支包括哪些内容
• 3、关于进口货物未付汇,外管局怎样处罚?
• 4、货物贸易外汇管理指引自什么时候起实行
• 5、服务贸易外汇管理指引实施细则的实施细则
• 6、银行在办理货物贸易外汇收支的哪些环节,发现企业存在

银行办理货物贸易受贿业务时是否需要进行审核

银行办理货物贸易收汇业务时是需要通过审核的，企业在银行办理货物贸易外汇收支业务时，银行需逐笔审核报关单、合同或发票。

需要审核。（一）基本信息识别：银行为企业办理货物贸易外汇收支相关业务，应当首先确认客户主体资格和货物贸易分类状态。

是的货到付汇就是在货物到港清关完毕后进行的，必须要有报关单的付汇证明联，外加合同，形式发票，贸易进口付汇核销单和银行的境外汇款申请书。

银行办理货物贸易付汇业务时不是必须审核合同发票和报关单对企业而言，主要体现在以下几个方面：一是企业贸易收付汇后，无须办理核销手续。二是调整出口报关流程，取消出口收汇核销单，企业办理出口报关时不再提供核销单。三是简化出口退税凭证。

银行办理货物贸易付汇业务时要应审核合同发票和报关单。

银行办理货物贸易外汇收支业务都需要进行签注。金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、日期，并加盖业务印章，并存留相关证单。基础释义：在文稿或书籍中贴上或夹上纸条，写出可供参考的材料。今多指在送首长批阅的文件上，由经办人注出拟如何处理的初步意见。

根据货物贸易外汇管理指引,企业贸易外汇收支包括哪些内容

1、企业贸易外汇收支包括：从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；深加工结转项下境内收付款；转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款。

2、企业贸易外汇收支包括：出口货款的境外收回和境内保税区支付，离岸账户与境外机构境内账户的进出口付款，深加工结转项下的境内收付款，转口贸易的收支，以及其他与贸易相关的资金流动。

3、服务贸易外汇收支包括：境内个人的服务贸易外汇收支；海关特殊监管区域内境内机构的服务贸易外汇收支：金融机构自身的服务贸易外汇收支；因资本和金融项目交易发生的服务贸易外汇收支；货物贸易外汇管理有明确规定的服务贸易外汇收支。

4、根据货物贸易外汇管理指引，企业贸易外汇收支包括：（1）从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款。（2）从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款。（3）深加工结转项下境内收付款。（4）转口贸易项下收付款。

关于进口货物未付汇,外管局怎样处罚?

一次进口货物未付汇，外管局不会处罚。只是记录企业违规的，超过3次或3次企业会降级。付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇以及付汇的管理规定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中或将其购买的外汇向境外支付的行为。

逾期不付汇，或者付汇与进口比例异常，外管局会要求企业申报自查材料和说明、约谈企业负责人，如果还不能纠正，后续的处罚会很严厉，并极有可能联合海关联合执法，停止企业的进出口资格和收付汇资格。

现在进口付汇控制严格，如果不付汇的话，外管局会处罚，金额大、性质严重的话，还会取消报关企业的进出口权，并追究刑事责任。

进口延期付汇”你付汇的对象应该是合同的卖方，银行在付汇的时候会很注重这个问题；付给其他人（你的代理商，可能会影响，除非你的进口合同是跟你的国外代理商签订的）如果延期不付汇，外管局会查相关的情况，那么就不仅仅是这一笔业务受影响了；以上是我的希望能帮助到您，祝您生活愉快。

货物贸易外汇管理指引自什么时候起实行

《货物贸易外汇管理指引》自2012年8月1日起实行。2012年6月，国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局联合发布公告，决定自2012年8月1日起在全国范围内实施货物贸易外汇管理制度改革。为此，外汇局、海关总署、国家税务总局联合发布公告，决定自2012年8月1日起将《货物贸易外汇管理指引》在全国范围内实施。

自2011年12月1日起，国家外汇管理局、国家税务总局和海关总署在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区启动货物贸易外汇管理改革试点，以促进贸易便利化和加强外汇管理。主要内容包括：改革管理方式 试点期间，企业不再办理出口收汇核销手续，转为非现场总量核查。

货物贸易外汇管理法规自2012年8月1日起施行。 自2012年8月1日起，全国上线运行货物贸易外汇监测系统（以下简称监测系统），停止使用贸易收付汇核查系统、贸易信贷登记管理系统、出口收结汇联网核查系统以及中国电子口岸-出口收汇系统。

根据《货物贸易外汇管理试点指引》及相关法规，本细则旨在详细规定相关操作流程。对于开展对外贸易的机构，我们称之为企业，出口业务的执行要求如下：出口货物后，企业需严格遵守合同约定，确保在约定时间内全额收回货款，并按照规定将部分款项存放于境外账户。

服务贸易外汇管理指引实施细则的实施细则

1、服务贸易外汇管理指引实施细则对跨境服务贸易外汇管理进行了详细规定，包括外汇收付款、外汇结算、跨境电商等方面。企业应按照相关规定及时申报外汇、合规运营并保证资金安全，以避免违规风险。

2、年7月18日，国家外汇管理局以汇发〔2013〕30号印发《服务贸易外汇管理指引实施细则》。该《实施细则》分外汇收支审查、存放境外管理、监督管理、法律责任、附则5章37条。

3、单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支，银行应按照14号文第四十八条和第四十九条规定进行审核。第四十八条银行办理服务贸易外汇收支业务，应按照本指引规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审核。

4、由于各种原因导致的代垫或分摊服务贸易费用期限超过12个月的付汇业务，可按《服务贸易外汇管理指引实施细则》中有关代垫和分摊服务贸易费用期限未超过12个月的审核要求执行，并按《细则》第十四条报送服务贸易外汇收支管理信息。代垫费用发生在汇发[2013]30号文实施之后请根据文件要求处理。

5、具体便利化举措有：优化单证审核。银行按照展业原则和相关外汇政策要求，为试点企业办理货物贸易和服务贸易外汇收支业务，对于资金性质不明确的业务，银行应要求企业提供相关单证。

银行在办理货物贸易外汇收支的哪些环节,发现企业存在

日常业务办理环节：在这个环节中，银行会审查企业的进出口报关电子信息。发现企业存在涉嫌重复使用报关单、涉嫌使用虚假报关信息等四类可疑情况，银行会在货物贸易外汇监测系统中对相关企业进行标识，并向所有银行开放，提醒其他银行关注，特别是为标识企业办理业务时参考。

一）基本信息识别：银行为企业办理货物贸易外汇收支相关业务，应当首先确认客户主体资格和货物贸易分类状态。根据营业执照、组织机构代码证、税务登记证（或三证合一的营业执照）、对外贸易经营者备案表，或外商投资企业批准证书/加盖商务部门印章的《外商投资企业设立备案回执》等，确认企业贸易收支主体资格。

案例1的付汇安排即为典型的“境内交货境外收汇”行为，虽然这种行为使得B企业省去了先（从C）进口再出口（至A）的环节，货物直接在境内流转，节约了时间成本以及相关费用，但在外汇管理方面却存在问题。

外汇局对下列企业实施重点监测：贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配情况超过一定范围的；贸易信贷余额或中长期贸易信贷发生额超过一定比例的；经专项监测发现其他异常或可疑的；其它需要重点监测的。