行话你懂多少？——期货交易账户的计算

期货交易账户的计算

对于期货投资者来说，会计可以说是最起码的要求。因为期货交易是保证金交易，实行每日结算制度，所以期货交易的账户计算比股票交易复杂。但只要掌握了要领和规律，学起来并不难。

在期货交易账户的计算中，盈亏计算、权益计算、保证金计算和资金余额是最基本的四项内容。

根据开仓和平仓的时间，盈亏计算可以分为以下四种：今日开仓和今日平仓；今日开仓后，开仓转换为持仓；前一交易日持有的头寸今天平仓；前一交易日持有的头寸，今天继续持有。

各种计算方法如下：

今日开仓今日平仓的，计算买卖差价；

如果一个未平仓头寸在今天开盘后转换成一个头寸，计算当前结算价和开盘价之间的差额；

最后一个交易日的持仓今日平仓的，计算最后一个交易日的收盘价与结算价的差额；

前一交易日持有的头寸今日继续持有的，计算当前结算价与前一交易日结算价的差额。

计算差价时，注意不要搞错买卖方向。

下面是一个例子。

情况

某客户在期货经纪公司开户后，收到的保证金为人民币10万元。4月1日开仓买入9月大豆期货合约40手(每手10吨)，成交价2000元/吨。当日客户卖出20手已平仓大豆合约，成交价为2030元/吨，当日结算价为2040元/吨。假设交易保证金比例为8%，手续费为单边每手10元，则

当日清算损益=(2030-2000)2010=6000元。

当日开仓盈亏=(2040-2000)(40-20)10=8000元。

当日损益=

600 8000=14000元

手续费=10 60=600元。

当日权益=10万1.4万-600=11.34万元。

保证金占用=2040 20 10 8%=32640元。

余额(即可交易资金)=113400-32640=80760元。

情况

4月2日，客户买入8张9月大豆合约，成交价2030元/吨；然后9月大豆合约成交28张，成交价格为2045元/吨。后来9月大豆合约成交50张，成交价2035元/吨。如果当日结算价为2060元/吨，账户状态如下：

当日平仓损益=(2045-2030)810(2045-2040)2010=2200元。

当日开仓盈亏=(2045-2060)5010=-7500元。

当日盈亏=2200-7500=-5300元。

手续费=10 86=860元。

当日权益=113400-5300-860=107240元。

保证金占用=2060 50 10 8%=82400元。

余额(即可交易资金)=107240-82400=24840元。

情况

4月3日客户买入平仓30手，成交价2050元/吨；后来9月份买了30张大豆合约，成交价2070元/吨。如果当日结算价为2070元/吨，账户状态如下：

清算损益=(2060-2050)3010=3000元。

历史仓位盈亏=(2060-2070) 20 10=-2000元。

当日开仓盈亏=(2070-2070)3010=0(人民币)

当天盈亏=3000-2000 0=1000元。

手续费=10 60=600元。

当日权益=107240 1000-600=107640(人民币)

保证金占用=2070 50 10 8%=82800元。

余额(即可交易资金)=107640-82800=24840元。

注：当日交易结束后，客户实际持仓为多头30手，空头20手。如果扣除20对头寸，净头寸将是10个多头头寸。

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